כששמואל פנה אלינו העסיקו אותו מספר עניינים:
- מצב שוק הנדל"ן בארץ והאם צפויה המשך עליית מחירים בישראל?
- כמה מס הוא צפוי לשלם על מכירת הדירה?
- האם יש דרך להימנע או לצמצם את תשלום המס?
- האם הוא יידרש לשלם מס בארצות הברית?
- בהנחה שיחליט למכור את הדירה – במה כרוכה העסקה מבחינה לוגיסטית?
במאמר זה נסביר את השיקולים בעד ונגד מכירת הדירה כפי שהצגנו אותם לשמואל תוך כדי שנרחיב למקרים כלליים יותר.
מצב שוק הנדל"ן בישראל אל מול האלטרנטיבות
עליית המחירים המהירה שהייתה בשנים האחרונות בשוק הנדל"ן בישראל נבלמה. בחודשים האחרונים שוק הנדל"ן בגוש דן עדיין בעלייה אבל הקצב מתון יותר.
השקעה בנדל"ן בישראל נחשבת להשקעה סולידית עם תשואה קבועה ובטוחה יחסית ולכן לפני שמחליטים למכור את הדירה חשוב לבחון את האלטרנטיבות.
לדוגמה, אם מוכרים את הדירה ואת הכסף שהתקבל מפקידים בבנק בישראל, שם מקבלים היום ריבית נמוכה מאוד עד כדי אפסית – ברור שיש יתרון להמשיך ולהחזיק בדירה, להמשיך להשכיר אותה ולא למכור אותה.
לחילופין אם האלטרנטיבה היא רכישת נכס במקום אחר (או במדינה אחרת), במיקום שצפויה בו עליית מחירים יתכן שעדיף למכור.
שיקולי מס בישראל
שמואל ושרה נחשבים מבחינת דיני המס בישראל "תושבים זרים" {למאמר בנושא מי נחשב תושב זר} ולכן המכירה חייבת במס שבח {למאמר בנושא מכירת דירה ע"י תושב זר}.
יוצא מכלל זה מקרה בו שמואל ואשתו יוכלו להוכיח שאין להם דירת מגורים במדינת התושבות שלהם. במידה והם יוכיחו זאת באפשרותם לקבל פטור מתשלום מס שבח {לקריאה בנושא פטור ממס שבח לתושב זר}.
פרט לכך יתכן שבני הזוג יצטרכו לשלם מסים נוספים במכירה כגון: היטל השבחה, תשלום לרשות מקרקעי ישראל וכיו"ב. יש לציין שאלה תשלומים שאינם ייחודיים לתושבים זרים וגם תושבי ישראל מחויבים לשלם אותם.
מס במדינת התושבות
שמואל ושרה ידרשו לשלם מס גם בארצות הברית. רשויות המס האמריקאיות יתחשבו במס ששולם בישראל, כלומר הם יקזזו מהסכום שבני הזוג אמורים לשלם בארצות הברית את הסכום שכבר שולם בישראל.
ההתחשבות במיסוי ששולם בישראל מתקיימת בכל המדינות שיש להן אמנת מס משותפת עם ישראל (כגון: אוסטריה, איטליה, בלגיה, בריטניה, גרמניה, צרפת, ספרד, רוסיה, שבדיה, שוויץ, תאילנד ועוד).
לוגיסטיקה
ניתן לבצע את העסקה ב"שלט רחוק" מבלי להגיע לישראל – ניתן לקרוא על כך עוד במאמר {מכירת דירה על ידי תושב זר}.
סיכום
שמואל החליט להעמיד את הדירה למכירה. הם השתמשו בכספי המכירה כדי לרכוש בית מגורים במקום בארה"ב בשכונה שבה הוא ומשפחתו התגוררו בשנים האחרונות. מכירת הדירה בישראל אפשרה למשפחה גם להתגורר בבית שבבעלותם וגם ליהנות מפירות של השקעה איכותית במקום מבוקש.
מאחר ולשמואל ושרה לא היתה דירה בחו"ל (בעת שמכרו את דירתם בישראל) הם קיבלו פטור ממס שבח בישראל, אבל שילמו היטל השבחה ומסים בארצות הברית על המכירה.
ליווינו את שמואל החל משלב ההתלבטות, קבלת ההחלטה, מציאת הקונה המתאים, ניהול המשא ומתן עם הקונה, ביצוע המכירה בפועל, ועד לטיפול בתשלום המסים והעברת הכסף לחו"ל.
אם אתם מתלבטים, או זקוקים לסיוע בתהליך, אנו מזמינים אתכם ליצור איתנו קשר ולקבל עוד פרטים בנושא.