חשוב להדגיש כי על פי הוראות החוק, הוצאות ריבית ששולמו על הלוואה שנלקחה לרכישת הנכס מוכרות כהוצאה בחישוב השבח. משמעות הדבר היא שניתן להפחית את סכום הריבית ששולם מהשבח (הרווח על הנכס החייב במס), ובכך להקטין את חבות המס.

במקרה זה, פנינו לבנק בבקשה דחופה לקבלת אישור מפורט על תשלומי הריבית. למרות הזמן הקצר שעמד לרשותנו, הצלחנו לקבל את האישור הנדרש. התברר כי סכומי הריבית ששולמו היו משמעותיים, והגשתם לשלטונות מיסוי מקרקעין במסגרת השומה הובילה להפחתה ניכרת בחבות המס של המוכרים.

לאור זאת, אנו ממליצים לכל בעלי הנכסים:

1. לשמור תיעוד מסודר של כל תשלומי המשכנתא, כולל פירוט מרכיב הריבית
2. לדרוש מהבנק אישורים שנתיים על תשלומי הריבית
3. להיוועץ בעורך דין מקרקעין מנוסה טרם ביצוע עסקת מכר, כדי להבטיח ניצול מיטבי של כל ההוצאות המוכרות

חשוב לזכור כי גם אם לא שמרתם את התיעוד באופן מסודר, ניתן בדרך כלל לקבל מהבנק אישורים רטרואקטיביים על תשלומי הריבית (לפחות ביחס לתקופה של 7 השנים האחרונות). עם זאת, תהליך קבלת האישורים עשוי להימשך זמן מה, ולכן מומלץ להיערך לכך מבעוד מועד.

תכנון מס נכון והצגת כל ההוצאות המוכרות הם חלק בלתי נפרד ממיצוי אפשרויות החסכון במס בעת מכירת נכס נדל"ן שמכירתו חייבת במס שבח. הקפדה על שמירת מסמכים ותיעוד הוצאות לאורך השנים, יחד עם ליווי משפטי מקצועי, יכולים להוביל לחיסכון משמעותי בתשלומי המס.

לקריאה נוספת בנושא – המדריך המלא למכירת דירה יד שנייה.